Kādi nodokļi tiek maksāti, SP? Kādi nodokļi tiek iekasēti un?

Jautājums par kuriem tiek maksāti nodokļi SP noteikti rūp visiem cilvēkiem, kuri vēlas uzsākt uzņēmējdarbību. Patiešām, informācija būtu jāsavāc pirms atvēršanas uz tiešajiem darījumiem, jo izmērs maksājumu būtiski ietekmēs finansiālo darbību. Rakstā detalizēti kādi nodokļi tiek iekasēti uz IP, jo viņi sagaida maksāt, un cik bieži.

Un vai tas ir nepieciešams maksāt vispār?

Tas nav noslēpums, ka daudzi uzņēmīgi uzņēmēji cenšas visos veidos, lai izvairītos no nodokļu vai samazina nodokļu bāzi. Ir vērts noskaidrot: ar nodokļu nomaksu SP - tas ir pienākums, un par tās nespēju paredzēt atbildību. Turklāt, naudas sodi līdz šim ir noteikts pietiekami augsts, un tie bieži ir daudzas reizes lielāks par summu nemaksāšana. Tāpēc, nodokļi ir jāmaksā laikā un pilnā apmērā.

Kas veic nodokļu aprēķinu, SP?

Fakts ir tāds, ka, lai aprēķinātu maksājamo summu, ja uzņēmējs. Sakarā ar šo, un ir grūtības. Ne visi uzņēmumu īpašnieki zina, kādi nodokļi jāmaksā IP un kā skaitīt. Kā rezultātā, tas bieži vien izrādās, ka aprēķins ir nepareizs, un budžets ir samaksāta par nepareizu summu. Turklāt, ja jums ir pārmaksāta, tad nekas nepareizs - jūs atdot pārmaksāto naudu, vai nosūtīt tos kompensēt nākotnes nodokļus. Bet nepilnīga nomaksa draud sankcijas, un šajā gadījumā, nevienam nerūp, jo jums ir lētais nodokli vai no nezināšanas. Fakti pārrēķināšanās parasti atklāj pārbaudes, ko veic nodokļu inspekcija par iesniegtajiem ziņojumiem uzņēmējiem laikā.

nodokļu režīmi

Lai atbildētu uz jautājumu par to, kas ir nepieciešams, lai maksāt nodokļus, SP, ir nepieciešams zināt, ko sistēma viņš izmanto. Tagad nodokļu režīmi mazajiem uzņēmumiem, ir: OCH (kopējā režīmā), UTII (dzīvoklis nodokli), USN (vienkāršotā režīmā), PSN (patentu sistēma). Katrs režīms nodrošina savas aprēķināšanas noteikumi un nodokļu likmes atsevišķiem uzņēmējiem.

Vispārējā nodokļu sistēma

Ja uzņēmējs nav izvēlējies reģistrējot īpašu nodokļu režīmu, tiek uzskatīts, ka tā izmanto DOS. Praksē šāda sistēma par uzņēmēju nodokļu izvēlas ļoti reti, gandrīz nekad, jo ir nepieciešams maksāt PVN (likmes ir 18, 10, 0 procenti). Jums vajadzētu arī maksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli (likme - 13 procenti). Tā nav darbības nodokli par pievienotās vērtības nodokli un iedzīvotāju ienākuma nav jāmaksā.

Viena nodoklis aprēķināto ienākuma

Agrāk, izmantojot šo nodokli uzņēmējiem, kas nodarbojas ar ir obligāta atsevišķās aktivitātēs. Uz 01/01/2013, tad pāreja uz UTII notiek brīvprātīgi, tas ir, uzņēmējs nolemj izmantot šo sistēmu vai citu. Noteikti pateikt, kuriem nodoklis ir labvēlīgāks PI, tas nav iespējams. Ir nepieciešams izvērtēt katru gadījumu atsevišķi.

Tātad UTII nemaksā peļņu reāli saņemtos, un par aprēķināto (potenciālo) ienākumu aprēķina, ņemot vērā ietekmi uz tās uzņemšanas nosacījumiem. Tas nozīmē, ka netiek ietekmēta maksājuma summa, tas ir darbs uzņēmēja ienākumiem vai zaudējumiem. Nodokļu bāze ir daudzums aprēķināto ienākumiem, atkarībā no darbības veida. Uzņēmēji izmanto UTII nav jāmaksā ienākumu, īpašuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodokli un pievienotās vērtības nodokli. Ja darbība netiek veikta, tad uzņēmējs joprojām jāmaksā UTII, jo nodokļu sistēma, lai aprēķinātu maksājuma summu īstenot iespējas, nevis faktiskajiem ienākumiem.

Kā aprēķināt UTII

formula, ko izmanto, lai noteiktu nodokļa summu:

UTII = indekss x fizisks datubāze x K1 x K2 x 15%

Fiziskie rādītāji izveidota saskaņā ar Nodokļu kodeksa katram darbības veidam, un var ietvert darbinieku skaitu, transporta vienību, platība telpā.

Datu bāze - pamata atgriešanās. Tā atšķiras atkarībā no darbības konkrētā mēneša summa, kas ir norādīta nodokļu kodeksa. Ņemiet vērā, ka par taksācijas periodu UTII rīkojas ceturksni, tā rezultātā vērtība ir jāreizina ar trīs mēnešiem.

K1 - deflators gadā izveidota ministriju Ekonomikas attīstības Krievijā. 2014. gadā tas ir 1,672.

K2 - regulēšana (reģionālā), ko katru gadu nosaka reprezentatīvo vietējām varas iestādēm. Tas ir atšķirīgs katrā reģionā, bet svārstās 0.005-1.

Aprēķināšana Example UTII

Pieņemsim, ka jūs dzīvojat Rostovā pie Donas un īpašnieka neliels veikals, kas veica tādu produktu pārdošanu mazumtirdzniecībā. No zālē, kur tirdzniecība tiek veikta rajons, - divpadsmit kvadrātmetri. Saskaņā ar Nodokļu kodeksa, pamata likmi atdeves tādas darbības kā mazumtirdzniecībā caur lielāko mazumtirdzniecības tīklu 1800 rubļu mēnesī, un indeksa fiziskā aktu jomā (kv. M.) tirdzniecības zālē. Reģionālais ekvalaizers uz Rostova pie Donas pilsētas Domes ir instalēta un 1. Aprēķināt nodokļa apmērs par 1.ceturksnī 2014 .:

12 kv. . Mx 1800 rubļu x 1,672 x 1 x 3 mēneši x 15% = 16,251.84 rubļu - tas pats summa, kas jums ir jāmaksā.

Vienkāršotā nodokļu sistēma

Šis režīms ir iespējams populārākais. Fakts, ka PVN, kas samaksāts par SP "vienkāršota nodokļu sistēma". Kādus nodokļus nav pat jāmaksā saskaņā ar šādu sistēmu? Jums būs atbrīvots no maksājuma par nekustamā īpašuma nodokli, personas ienākumiem, un, pat vienkāršota nodokļu nav nepieciešams uzskaitīt, ja darbība netiek veikta. Svarīga iezīme: piemērot vienkāršotu nodokļu sistēmu var tikai tie uzņēmēji, kuru ieņēmumi gadā nepārsniedz 64.02 miljonus rubļu. Uzņēmējiem, kuri nolēma pārcelties uz vienkāršotu režīmu no 2015. gada jābūt ienākumiem pirmajos deviņos mēnešos 2014 apmērā ne vairāk kā 48.015.000 rubļu

Nodokļa maksātājam ir izdarīt izvēli par savu objektu nodokļiem. Ir divas iespējas:

1. Nodokļa bāze sastāv no ienākumiem. Tādā gadījumā, likme - 6 procenti.
2. Nodokļa bāze ir ienākumi mīnus izdevumi. Likme - 15 procenti.

Par nodokļu procedūra saskaņā ar vienkāršotu nodokļu sistēmu

Uzņēmējs mēnesī ir jāmaksā algas nodokļiem (nodokļi par personāla algas, tie tiks aplūkoti turpmāk), reizi ceturksnī - avansa maksājumi (līdz 25. dienai ejot pārskata mēneša), bet par gadu (līdz aprīlim 30) - ikgadējais nodoklis. Deflators 2014. saskaņā ar vienkāršoto režīmu, ir 1067.

Ja 2013. gadā, kad tev nebija ienākumu, kad zaudējums tika radīts apmērā, no kuriem var samazināt beigās 2014. gada nodokļu bāzi. Tas attiecas uz ikgadējo nodokli, nevis ceturkšņa maksājumiem. Ja zaudējums ir lielāks par nodokļa bāzi, tas var tikt pārnesti uz desmit gadiem.

Minimālā nodokļa saskaņā ar vienkāršotu nodokļu sistēmu

Jums vajadzētu zināt, kādi nodokļi jāmaksā PI par gadu, ja izdevumi pārsniedz ieņēmumus vai vienāds ar to, un, ja aprēķināt parastajā veidā nodokļa summu maksā mazāk par minimālo (minimālais nodoklis tiek aprēķināts šādi: peļņa gadā x 1%). Ļaujiet mums pārbaudīt šo situāciju ar konkrētu piemēru.

Pieņemsim, ka jums bija 2013. gadā, ieņēmumi sasniedza 100 tūkstošus rubļu, un izdevumi - 95 000 rubļu. Jūs pieteikties objektu Nodokļi: ieņēmumi mīnus izdevumi. Tas nozīmē, ka nodokļu bāze būs 5000 rubļu. Reizināt to ar likmi 15 procentiem, mēs nodokļa summu - 750 rubļu. Mēs aprēķinām minimālo nodokli: 100000 reizina ar 1 procenti. Mēs saņemam 1000 rubļu. Mēs salīdzinām rezultātus. Izrādījās, ka minimālais nodoklis ir lielāks, nekā aprēķināts parastā veidā. Kādi nodokļi tiek maksāti budžeta SP šajā gadījumā? Jums būs jāmaksā minimālais nodoklis, kas ir 1000 rubļu. Un atšķirība starp 1000 rubļu un 750 rubļu varat iekļaut 2014. gada izdevumiem.

Aprēķināšana avansa maksājumu saskaņā ar vienkāršotu nodokļu sistēmu

Beigās ceturkšņa vajadzētu noteikt ienākumu summu, kopš gada sākuma faktiski saņemto. Ja jūs izmantojat ieņēmumus mīnus izmaksas iebilst, jums ir arī jānosaka izdevumu apmēru un atņem no vērtības ienākumiem. Iegūtais skaitlis tiek reizināts ar šo likmi: 6 vai 15 procentiem, attiecīgi. No kopējās summas ir jāatskaita summa samaksāto apdrošināšanas prēmijām (runāt par tiem vēlāk) un maksā darbiniekiem slimnīcā. atskaitīta Arī no iepriekš jau samaksāto ceturksnī kopš gada sākuma līdzīgiem maksājumiem.

Patentu sistēma

Tagad mēs jums pastāstīt par to, kas nodokļus maksā SP, kas nopirka šo patentu ieviešanu uzņēmumā. Pirmkārt, biznesa ir, 25 dienu laikā pēc tam, kad tas ir sācis darboties patentu atlīdzina vienu trešdaļu no tā vērtības, bet pārējās divas trešdaļas - ne vēlāk kā 30 dienas pirms nodokļu perioda beigām. Šie noteikumi attiecas, ja patents tiek piešķirts uz laiku no sešiem mēnešiem, pretējā gadījumā situāciju visa summa ir pilnībā apmaksāts 25 dienu laikā no sākuma darbības. Tāpat kā vienkāršotā režīmā, jūs varat izmantot patentu sistēmu, bet ienākumi gadā nepārsniedz 64.02 miljonus rubļu.

Patentu vērtība jānosaka pēc formulas: galveno ražu, kas reizināts ar 6 procentiem. No datu bāzes lielums, kā arī UTII atkarīga no darbības veida. Patenta īpašnieks ir atbrīvots no nodokļiem, par īpašuma, ienākumu, pievienotās vērtības nodokli, iedzīvotāju ienākuma nodokli. Ja darbība netiek veikta, izmaksas patenta joprojām būs nepieciešams maksāt.

Apdrošināšanas iemaksas un algas nodokļi

Jūs jau zināt, kādi nodokļi tiek maksāti SP. Visi iepriekš minētie maksājumi uzņēmējs ir jāveic neatkarīgi no tā, vai ir vai nav viņa darbiniekiem. Taču apdrošināšanas prēmijas un algas nodokļi tiek maksāti tikai, pamatojoties uz darbinieku skaitu. Tie ietver iemaksas pensiju fondā - 22 procenti no bruto algas; medicīnas fondā - 5,1 procenti; ar FSS - 2,9 procenti (par pagaidu invaliditātes apdrošināšanai, t.sk. maternitātes ..) un 0,2 procentiem apdrošināšanu no profesionālām slimībām un nelaimes gadījumiem). Par pēdējo daļu lielums var būt ilgāks (atkarībā no uzņēmēja darbības veidu).

Uzņēmējiem ir jāmaksā nodevas Pensiju fondā (2014. gadā summu 17 328, 48 rubļu), un veselības apdrošināšana (2014. gadā - 3399,05 rubļu). Kopējais maksājumu, tādējādi, būs vienāds ar 20,727.53 rubļu. Ir iespējams samaksāt sodanaudu vai pa daļām līdz 31.12.2014 gadam.

Inovācija 2014.

Inovācija ir kļuvusi par papildu iemaksas pensiju fondā, kas jāmaksā ar ātrumu 1 procentiem no ieņēmumiem, ja tas ir vairāk nekā trīs simti tūkstoši. Šī summa tiek ieskaitīta budžetā ne vēlāk kā pirmajā dienā aprīļa nākamā gada.

Uzņēmēji, kuri nav, izmanto fiksētu nodokli vai vienkāršotu režīmu ar ātrumu 6 procentiem no darba ņēmēju, var par visu iemaksu summu, lai samazinātu nodokļus gadu. Šie uzņēmumi, kas nodarbina darba ņēmējus un piemērot to pašu nodokļu režīmu, var samazināt nodokļu maksājumus, bet ne vairāk kā piecdesmit procenti no nodokļu gada beigās. Kad vienkāršots režīms ar ātrumu 15 procentiem no pensiju iemaksas tiek uzskatīti parastie izdevumi, kā arī par vispārējo režīmu.