Dokumenti naudas: dizains, pārbaude, glabāšana. Par reģistrācijas primāro naudas dokumentu procedūra

Naudas instrumenti ir vērtspapīri, kas tiek sastādīti saistībā ar naudas līdzekļu kustību no juridiskās personas vai individuālā komersanta. To formas ar Valsts statistikas komitejas apstiprinātie. Apskatīsim vēl kādi naudas dokumentus var izmantot uzņēmumu.

orderi

Tie darbojas kā primāro naudas dokumentiem. Rīkojumi var būt ienākošo un palīgmateriāli. Pirmais pieteikties uzņemšanai naudā. Izdots kredīts rīkojuma vienu eksemplāru grāmatveža un to paraksta Ch. grāmatvedis vai viņa pilnvarota amatpersona to darīt. Nepastāvot atbildīgajām amatpersonām apstiprināt primāros naudas dokumenti ir vadītājs juridiskās personas vai tieši individuālā komersanta pats. Kvīts par kredīta paslīdēt jāparaksta pilnvarotām personām (grāmatvedis un kasieris), sertificēti ar zīmogu (zīmogs). Turklāt, tā ir reģistrēta attiecīgajā reģistrā. Saņemšanas sniedz objektam, kurš nodevusi naudu. Tieši kredīts rīkojums paliek birojā. Papīra izdevumi piepildīta ar naudas izņemšanu. Lieki teikt, naudas dokumenti, kurus, ja tagad par to tradicionālā informācijas apstrādē, kā arī līdzekļus otrdienu Izstāšanās paslīdēt, tāpat saņemšanas, izdots 1 eksemplārā. Tai ir arī jāapstiprina ar pilnvaroto personu un jāreģistrē attiecīgajā reģistrā.

pildīšana

Kā veikt iepriekš aprakstīto naudas dokumenti? Aizpildīšana šādā veidā:

1. In "bāzes", sauc par biznesa darījums.
2. Slejā ", tostarp par" nolika summu PVN. Viņas rekordliels skaits. Ja pakalpojumi, preces vai darbs netiek aplikta ar nodokli, tad "izslēgts" punkts līniju.
3. In "pieteikums" ir uzskaitīti un citas pavadošās dokumenti, ar datumiem un skaitu apkopošanai.
4. "Kredītu, apakšgrupa kods" ailē tiek likts atbilstošu apzīmējumu strukturālo sadalījumu, kas veido fondu.

reģistrācija

Naudas dokumenti būtu jāuzskata speciālā žurnālā. Tā reģistrēta kā saņemšanas / izmaksāšanas kuponu un papīrs savā vietā. Pēdējais, piemēram, tādas algas, pieteikumu izsniegšanu līdzekļu un citu kontu. Šajā gadījumā jāatzīmē, ka izmaksāšanas taloni, kas ir mēbelēts ar maksājumu un norēķinu paziņojumiem par darba algu un citu pielīdzināmu tai summas būtu jāreģistrē pēc maksājumus izsniegšanas.

kases grāmata

Tas tiek izmantots, lai reģistrētu izsniegšanu un saņemšanu naudā. Grāmata ir numurētas, apzīmogota un stīgu kopā, kas atrodas pēdējā lapā. Šeit ir ieraksts, kas norāda lapu skaitu. Uz pēdējās lapas jāparaksta Ch. grāmatvedis un uzņēmuma direktors. Katrs grāmatas lapa ir sadalīta divās vienādās daļās. Viens (horizontālais linovkoy), ir jāaizpilda, jo, pirmkārt, no otras puses - kā otrajā instancē. Pēdējais ir izgatavots no aizmugures un priekšējā pusē, izmantojot koppapīru. Abi eksemplāri ir numurēti ar vienu numuru. Pirmais ir grāmatā, un otrais - asaru. Pēdējais darbojas kā naudas līdzekļu uzskaites dokumentiem. Līdz beigām darbību, tie nenāk nost par pašreizējo dienu. Ieraksti sākas uz priekšējā pusē pirmajā instancē, pēc līnijas "atlikums sākumā dienas." Pirms aizpildīšanas nepieciešamību saliekt lapu pa atdalīšanas līniju. Tādējādi Cut daļa novietots zem kāda, kas ir grāmatā. Par ievadot informāciju pēc "Transfer", asaru-off pusē ir novietots uz priekšējā pusē otrajā instancē. Turpināt ierakstu otrā pusē no horizontālās linovke neatņemamu sastāvdaļu.

papildu dokumenti

Skaidras naudas darījumi var tikt ierakstīti dažādos dokumentos. Kā viens no tiem, piemēram, atbalsta avansa atskaiti. To lieto, lai atskaitītos par līdzekļiem, kas izsniegti personām, kas ir atbildīgas par administratīvo izdevumu izdarīšanas. Kā sastāvdaļa šādu dokumentu? Skaidras naudas darījumi ņemts vērā tieši atbildīgas personas un grāmatvedi no veida. Izdevumu pārskati ir sagatavoti uz papīra vai mašīnlasāmā vidē. Making naudas dokumenti tiek veikta stingri saskaņā ar noteikumiem. Katru veidlapu aizpilda vienā eksemplārā. Otrā pusē ir atbildīgi persona ir norādīts saraksts ar dokumentu, kas apliecina izdevumus, kas radušies. Tie ietver, piemēram, ietver ceļojuma sertifikātu, preču pavadzīmes, čeki, kvītis utt. Tā arī norāda priekšmetu summu izmaksu. Papīrs, kas ir pievienoti ziņojumam, jānumurē secībā, kādā tie ir uzskaitīti. Pārbaudiet naudas līdzekļus tiek veikta darbinieku uzskaiti. Personāls, jo īpaši, veikt mērķa izdevumi audits nozīmē pilnību papīra kuponu un pareizību to iepildīšanas aprēķinot summas. Uz tiek ņemti vērā atpakaļ no norādītajiem izmaksu kontu debetu no kuriem tie ir rakstīti.

svarīgas nianses

Būtiski elementi, kas saistīti ar ārvalstu valūtā (p. 1.a priekšpusē kolonnas, un 6. un 8. otrā pusē), ir jāaizpilda tikai gadījumā, ja atbildīgais cilvēks saņem līdzekļus nevis rubļu. Izdevumu pārskats pēc testa ir jāapstiprina direktora vai viņa pilnvarotas personas. Tikai tad tas tiek ņemts kontā. Ja avansa maksājums ir ticis izmantots, nav pilnībā atbildīga persona zaudē atlikušo atpakaļ kasē. Tajā pašā laikā piepildīta ar pay-in slīdēšanas. Saskaņā ar informāciju par apstiprinātā ziņojuma veikta debetu.

algu reģistrā

Making naudas līdzekļus tiek veikta aprēķinu un algu darbiniekiem. Grāmatvedība ir atbilstošā lapas vienā gabalā. Algu aprēķina saskaņā ar informāciju, kas atrodama primārās dokumentācijas grāmatvedības faktiski patērēto laiku strādā, un tā tālāk. Rindā "Uzkrātie" ir summa, kas saskaņā ar maksājumu veidiem no algas. Tā arī nolikt citus ienākumus (materiālu un sociālos pabalstus), ar nosacījumu, ka darbinieks atmaksāto rēķina uzņēmuma peļņas un jāiekļauj ar nodokli apliekamajā bāzē. Tajā pašā laikā tas veica aprēķinu atskaitījumus no algas, un kas par to izsniegšanu strādnieka rokas summu. nolika kopējo summu titullapā paziņojumu, kas ir jāizmaksā darbiniekiem. Uzņēmuma vadītājs ir jāparaksta atļauja izsniegt algu. Viņa prombūtnes, dokumentu izdevusi pilnvarots darbinieks. Beigās pārskatu nolika iemaksāto summu un izcilu algu. Beigās noteiktais periods maksājumu līdzekļu darbiniekiem, pret nosaukumiem darbinieki nesaņēma naudu no 23. ailē ir ievietots ar uzrakstu "iemaksāto". Saskaņā ar izsniegtā summa ir izņemšana slīdēšanas. Numurs un datums uzpildīšanas jānorāda norēķinu un algas uz pēdējās lapas.

Palīdzības ziņojums

Errata dokuments skaitītāji KKM un ieņēmumus maiņā (vergs. Dienā). Palīdzēt-ziņojumu pabeigts 1 eksemplāros dienā. Kasieris jāparaksta to un nodot galvenais virsnieks (no galvas). Tajā pašā laikā piepildīta ar pay-in slīdēšanas. Mazos uzņēmumos, nauda ir tieši kolektoriem. Kad nododot naudu piepildīts attiecīgos naudas bankas dokumentus. Ieņēmumi maiņā (vergs diena.) Ir noteikts atbilstoši rādītājiem summatoru sākumā un beigās, dienā. Tādā gadījumā atskaitītā summa atgriezās klientiem par neizmantoto pārbaudēm. Uzstādītas ieņēmumi apstiprināja departamentu vadītājus. Par zīmēm nosūtīšana, izmantojot paziņojumu vecākais kasieris un vadītājs. Help-pārskats kalpo par pamatu, sagatavojot konsolidēto "informācija par skaitītāju rādījumiem CMC un uzņēmuma ieņēmumiem."

stāstītājs žurnāls

Šis dokuments ir nepieciešams, lai ņemtu vērā naudas plūsmu un ierašanās katra CMC uzņēmumā. Žurnāls arī kalpo kā kontroles un reģistrācijas ziņojuma skaitītāja rādījumiem. Šis dokuments string kopā, numurētas un ar parakstu jāapstiprina nodaļā. grāmatvedis, uzņēmuma vadītājs, kā arī nodokļu inspektors. Žurnāls ir arī zīmogs uzņēmuma. Visi ieraksti stāstītājs veikti katru dienu. Par reģistrācijas naudas dokumentu kārtība neļauj dzēsumi un dzēsumi žurnālā. Visas korekcijas jāveic konsekventa un sertificētas parakstus pilnvaroto personu. Attiecībā uz norādēm par nejaušību viņi ir pieteikušies pašreizējā pāreja uz darbu sākšanas. Šie dati būtu jāapliecina ar parakstiem kasiera un pārvaldītāja pienākums. On line 15. norāda summas, kas tiek ievadīti klients atgriezās pārbaudes. Informācija tas ir ņemts no attiecīgā akta. Tajā pašā kolonnā norāda izdrukāto lapu skaits pāreju nulles pārbaudes laikā. Līdz beigām darba dienu operatoram rada kopsavilkuma pārskatu par izmaiņām, un ar viņu zaudēt ieņēmumus. Par samaksas-in slīdēšanas sastāvdaļas. Kad skaitītāja rādījums tiks noņemts, pārbaudiet faktisko ieņēmumus, ir izdarīts ieraksts žurnālā. To apstiprina ar saviem parakstiem galvas (administratoram par pienākumu), vecākā kasiera un klientu atbalstu. Gadījumā, ja pretrunas starp summām, kas norādītas uz vadības lentes un summu ieņēmumu tiek konstatēta atšķirību iemesls izveidota. Novērotais pārpalikums vai trūkums žurnālā rakstīts attiecīgajā rindā.

Dati par skaitītāju rādījumiem un PFC ieņēmumi

Tos izmanto, lai ģenerētu kopsavilkuma pārskatu par pašreizējo maiņu. Šie dati kalpo kā papildinājums, lai palīdzētu kasierim apkopoti katru dienu. Lai iegūtu informāciju par norādēm un ieņēmumiem tiek radīts vienā eksemplārā. Kopā ar patēriņa un saņemšanas kvīti, sertifikāts-Pareģi ziņojumi tiek nosūtīti uz grāmatvedības uzņēmuma uz nākamo maiņu. Paraugu naudas dokumenti, saskaņā ar lasījumiem skaitītāju, sākumā un beigās katru darba dienu no CMC pārgāja aprēķinu ieņēmumus. Tajā pašā laikā, cita starpā, tās struktūrvienību sadalījums. Pēdējais ir jāapstiprina ar parakstiem galvām. Beigās aizpildīta tabulas parāda rezultātus par skaitītāju rādījumiem CMC, un summē uzņēmuma ieņēmumus no līdzekļu sadali pa departamentā. Saskaņā ar tiesību aktiem noteikts kopējo naudas summu, kas ir izdots, lai klientiem pārbaudēm atpakaļ pa tiem. Šī summa samazinās kopējos ieņēmumus. Informācija jāparaksta vecāko kasieri un vadītājs uzņēmumā.

Ieteikumi par to, kā aizpildīt

Veicot naudas dokumentus, ir jāievēro noteiktās procedūras likumdošanas un citos normatīvajos aktos. Bez tam, ir daži diezgan vienkārši noteikumi, kas ļaus izvairīties no neprecizitātes dokumentiem:

1. Vārdu summa vienmēr norādiet lielais. Penny kad tas ir atļauts ierakstīt skaitļus. Piemēram: Astoņpadsmit tūkstoši rubļu 10 kapeikas.
2. Papīra var aizpildīt gan no rokām, un, izmantojot tehniskos līdzekļus (dators, piemēram).
3. Noteikumi atļauj pareizo informāciju par naudas dokumentiem. Tomēr ir nepieciešams ievērot vairākus nosacījumus. Nepareiza ieraksts ir kārtīgi pārsvītrots ar vienā rindā. Blakus vai (ja iespējams) vairāk tas norāda pareizu informāciju. Šeit tas ir nepieciešams, lai veiktu postskripts: "pārveidošanu", "Pārsvītrot nederīgs" vai "true". Blakus šim ierakstam būtu jāparaksta Ch. grāmatvedis un vadītājs organizācijas (vai individuālā komersanta).
4. Klātesot dzēsumiem, dzēsumiem, pārskrienot pāri "galvenajiem", un citām līdzīgām metodēm dokumentu korekcijas tiek uzskatīta par nederīgu.

papildu noteikumi

Glabāšanas naudas dokumentus, saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem ir veikta 5 litriem. Aprēķināšana šajā laikā sākas tā gada, kas seko pabeigšanu laikā biroja 1. janvārī. Šis noteikums tiek uzskatīts kopīgs. Par algas reģistrā īpaša pasūtījuma. Ja darbinieki nav personīgo kontu, šie vērtspapīri ir iekļauti uzņēmumā 75 gadus. Pēc šī perioda beigām, visa dokumentācija ir atļauts nodot arhīvā vai iznīcināt, ja par to nav tiesas prāvas, strīdi un domstarpības. Strādājot ar dokumentu nepieciešamajiem ievērot šādus noteikumus:

1. Veidošanās Staple dokumentiem būtu jāveic katru dienu ne vēlāk kā nākamajā biznesa vai pirmajā nedēļas nogalē.
2. Pirms nodošanas vērtspapīru arhīvos inventarizācijas jāveic.
3. Kontroles veidošanās gadījumi izgatavoti vai kasieri, vai tiešais vadītājs uzņēmumā.
4. Šajā procesā stitching iekasēto skaitļu L / kontu papīru (pirmais debetkarti, tad - par aizdevumu).

Atbildība par drošības naudas dokumentu gulstas uz vadītāju uzņēmumā. Gadījumos, kad var piemērot iepriekš minētos noteikumus, uz pārkāpēju administratīvo sodu veidā naudas sodus. naudas sods ir noteikts atbilstoši normām aktiem.

secinājums

Saglabājot naudas dokumenti uzskatāmi pietiekami atbildīgs darbs. Aizpildot vērtspapīriem ir jāpieiet ar lielu atbildību. Kases dokumenti tiek izmantoti sintēzes dažādiem datiem, pārskatiem uzskaiti. Šajā sakarā pieļautās kļūdas sākotnējā stadijā kas nosaka darbības, var novest pie nopietniem traucējumus gala dokumentos. Darbiniekam, kurš iecelts atbildīgais par izpildi naudas dokumentu, jābūt atbilstošas zināšanas un pieredze. Jāatceras, ka visi dokumenti, kas piepilda operators, izskata augstākajām amatpersonām un vadītājs uzņēmuma apstiprināts. Īpaša uzmanība būtu jāpievērš dokumentu reģistrāciju. Ieraksti žurnālos un grāmatās ir jāveic savlaicīgi, saskaņā ar noteikumiem. Tā kā naudas dokumentos izmanto ziņojumu sagatavošanai, visas izmaiņas uz tiem tiek veiktas stingri kārtībā. Neievērošana noteikumiem, ko papīra zaudē spēku, un informācija tajos nevar izmantot ar uzņēmuma turpmāko administratīvajā darbā.